Konto 3299 ist ein technisches Verrechnungskonto für SEPA-Zahlungsläufe aus dem Telebanking. Wird ein Sammelauftrag (etwa die Lieferantenzahlungen einer Woche) freigegeben, werden die getilgten Verbindlichkeiten zunächst gegen 3299 gebucht; erst die Sammelbelastung auf dem Kontoauszug wird gegen das Bankkonto (2800) ausgeglichen. So bleiben Einzelzahlungen und Sammelabbuchung sauber getrennt und der Bankabgleich stimmt.
Einordnung: Kontenklasse 3 (Verbindlichkeiten und Rückstellungen) · Bilanz.
Buchungssätze
| Soll | Haben | Betrag |
|---|---|---|
| 3300 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 14.750,00 € | |
| 3299 Telebanking-Verrechnung SEPA | 14.750,00 € |
Mit Freigabe des Zahlungslaufs werden die einzelnen Lieferantenverbindlichkeiten getilgt und gegen das Verrechnungskonto gebucht. Die Bank belastet den Sammelbetrag später in einer Summe.
| Soll | Haben | Betrag |
|---|---|---|
| 3299 Telebanking-Verrechnung SEPA | 14.750,00 € | |
| 2800 Bank (Standard) | 14.750,00 € |
Die tatsächliche Abbuchung des Sammelbetrags gleicht das Verrechnungskonto aus; danach ist 3299 wieder auf null.